Calculadora de impuesto de day trade (Brasil)
En Brasil, la persona física paga el 20% sobre la ganancia neta mensual en day trade y el 15% en operaciones comunes, con DARF código 6015 que vence el mes siguiente. La pérdida compensa solo en la misma modalidad, el IRRF retenido se descuenta y las ventas de acciones hasta R$ 20.000 al mes están exentas en operaciones comunes.
Indica el resultado de day trade y de operaciones comunes del mes, las pérdidas acumuladas de cada modalidad, el total vendido en acciones y el IRRF retenido. La calculadora devuelve el impuesto de cada modalidad, la pérdida que pasa al mes siguiente y el DARF a pagar.
Para profundizar en cada pieza de este cálculo: Impuesto sobre la renta en day trade en Brasil: cómo calcular y pagar cada mes · Calculadora de beneficio y pérdida · Lote
Qué resuelve la calculadora
El impuesto sobre renta variable en Brasil es mensual, lo calcula el propio trader, y el bróker no hace la cuenta. Lo que hace el bróker es retener una fracción en la fuente — el llamado 'dedo-duro' — que sirve de rastro para Hacienda y de crédito para ti. El DARF sale de la diferencia.
Los tres errores más caros: cruzar pérdida de day trade con ganancia de swing (no se puede), aplicar la exención de 20.000 al day trade (no existe) y olvidar que la exención es sobre el importe vendido, no sobre el beneficio.
Cómo se hace el cálculo
Day trade: base = resultado del mes − pérdida acumulada de day trade; impuesto = 20% de la base, si es positiva. Lo que quede negativo pasa al mes siguiente, sin plazo de caducidad.
Operaciones comunes: si el mes fue solo de acciones y el total vendido no superó R$ 20.000, la ganancia está exenta y la pérdida acumulada se conserva. Si no, base = resultado − pérdida acumulada de operaciones comunes; impuesto = 15% de la base. La exención no vale para FII, ETF ni BDR.
DARF = impuesto de day trade + impuesto de operaciones comunes − IRRF retenido (1% sobre la ganancia de day trade, 0,005% sobre las ventas comunes). Por debajo de R$ 10 no se paga: se acumula al mes siguiente.
Fuente: Instrucción Normativa RFB nº 1.585/2015 y Ley nº 11.033/2004, comprobadas el 12/09/2026. Las reglas tributarias cambian; la fecha dice hasta cuándo se verificó esta cuenta.
Ejemplo completo
Mes con 5.000 de ganancia en day trade (IRRF de 50) y 2.000 en operaciones comunes con 30.000 vendidos en acciones (IRRF de 1,50), sin pérdida acumulada. Day trade: 20% × 5.000 = 1.000. Comunes: ventas por encima de 20.000, así que 15% × 2.000 = 300. DARF: 1.000 + 300 − 50 − 1,50 = 1.248,50, código 6015, hasta el último día hábil del mes siguiente.
Si el mismo mes viniera con pérdida acumulada de 4.000 en day trade, la base de day trade sería 1.000, el impuesto 200 y el DARF 448,50. La pérdida de day trade no toca los 2.000 de las operaciones comunes.
Después del cálculo
Esta calculadora no sustituye al contador ni a la declaración oficial — muestra la cuenta para que la compruebes. TCC guarda el resultado de cada operación por modalidad y por mes, que es exactamente lo que pide la ficha de Renta Variable de la declaración anual.
FAQ
¿La pérdida de day trade compensa la ganancia de swing?
No. Cada modalidad compensa solo consigo misma: day trade con day trade, operación común con operación común. La pérdida no usada pasa a los meses siguientes, sin plazo.
¿La exención de R$ 20.000 vale para day trade?
No. Vale solo para operaciones comunes con acciones, y es sobre el total vendido en el mes, no sobre el beneficio. Vendiste 20.001 en acciones en el mes y toda la ganancia común del mes tributa.
¿Cuál es el código del DARF y el plazo?
Código 6015 (ganancias netas en operaciones de bolsa, persona física), vencimiento el último día hábil del mes siguiente al de la liquidación.
Crear cuenta gratis y tener el resultado por modalidad cada mes